Warren Buffett miał na swoim koncie Roth 20 milionów dolarów pod koniec 2018 roku.J. Hrabina/Getty Images Od Warrena Buffetta po Petera Thiela, super bogaci amerykańscy od dziesięcioleci korzystali z planów emerytalnych przeznaczonych dla Amerykanów z klasy średniej i zgromadzili miliony – w niektórych przypadkach miliardy – dolarów wolnych od podatku na swoich kontach oszczędnościowych.
To jest najnowsze odkrycie w ProPublica ciągłe dochodzenie w jaki sposób najbogatsi z bogatych unikają płacenia podatków. Nowaujawnienie, na podstawie analiz poufnych danych Internal Revenue Service,skupił się na jednym konkretnym narzędziu inwestycyjnym, Roth IRA (indywidualne konto emerytalne), rodzaju konta oszczędnościowego, które pozwala zarabiającym na odkładanie części swoich regularnych dochodów i wypłatę ich bez podatku po przejściu na emeryturę.
Przeznaczone dla podatników klasy średniej, Roth IRA mają limit, obecnie 6 000 USD, na to, ile można wpłacać każdego roku. Pod koniec 2018 r. przeciętne konto Roth miało 39 108 USD. Ale tak nie jest w przypadku superbogatych. Wykorzystując luki w przepisach dotyczących konwersji Rotha i dokonując sprytnych inwestycji za pomocą pieniędzy Rotha, których zyski kapitałowe nigdy nie są opodatkowane, rachunki przekształciły się w superobciążone wehikuły inwestycyjne dotowane przez amerykańskich podatników, podała ProPublica.
Według raportu, pod koniec 2018 roku Warren Buffett miał na swoim koncie Roth 20,2 miliona dolarów. Jego główny porucznik w Berkshire Hathaway, Ted Weschler, miał na koncie Roth 264,4 miliona dolarów. W skrajnym przypadku Peter Thiel, miliarder z kapitałem wysokiego ryzyka, zgromadził do 2019 r. 5 miliardów dolarów w swoim Roth na 96 subkontach.
Większość wykładniczych zysków tych ludzi pochodziła z inwestycji. W przypadku Thiela swoje konto Roth założył z udziałami we wczesnych startupach. W 1999 roku (kiedy Amerykanie mogli wpłacać do Roth IRA nie więcej niż 2000 dolarów rocznie), Thiel umieścił na swoim koncie 1,7 miliona akcji PayPal, wycenianych na 0,001 dolara za sztukę. W ciągu roku wartość tego pakietu wzrosła z mniej niż 2000 dolarów do 3,8 miliona dolarów.
Thiel dokonał później podobnych wczesnych inwestycji w Facebook i Palantir. Obie firmy cieszyły się błyskawicznym wzrostem w latach holdingu Thiela.
Inną strategią stosowaną przez miliarderów była konwersja Rotha. Nowe prawo z 2010 roku umożliwiło superbogatym przekształcenie tradycyjnego konta IRA w wolne od podatku konto Roth z jednorazową płatnością podatku. Buffett przeliczył w tym roku 11,6 miliona dolarów na ProPublica. Jego zastępca, Weschler, przeliczył aż 130 milionów dolarów.
W pisemnym oświadczeniu Weschler powiedział, że jego konto Roth opiera się na inwestycjach w obrocie publicznym i strategiach dostępnych dla wszystkich podatników, zauważając, że starannie wybierał inwestycje, miał wyjątkowe szczęście i miał prawie cztery dekady na wzrost konta.
Ani Buffett, ani Thiel nie skomentowali jeszcze ustaleń ProPublica.
W oświadczeniu zapowiadającym jego wkład charytatywny w 2021 r. w zeszłym tygodniu, Buffett powiedział, że jego darowizny na przestrzeni lat doprowadziły do tylko około 0,40 USD oszczędności podatkowych na 1000 USD. Mój majątek pozostaje prawie w całości wykorzystywany w firmach płacących podatki, które posiadam dzięki moim akcjom w Berkshire, powiedział, a Berkshire regularnie reinwestuje zarobki, aby dalej zwiększać swoją produkcję, zatrudnienie i zarobki.
